Cuatro casos prácticos ilustran la reforma pensional en Colombia con la Ley 2381 de 2024

COLOMBIA, Septiembre 25 de 2026. La reforma pensional introducida por la Ley 2381 de 2024 plantea cambios significativos en el sistema de pensiones colombiano, presentando una estructura dual que combina un Componente de Prima Media y un Componente Complementario de Ahorro Individual. Aunque esta ley aún no está vigente, ya que su entrada en vigor está condicionada al 1 de abril de 2027 tras la subsanación de varios artículos, permite visualizar con casos prácticos cómo se liquidarían las pensiones en comparación con el sistema vigente hasta esa fecha, regulado por la Ley 100 de 1993.

Según un análisis publicado en Actualícese, la distribución de los aportes bajo el nuevo esquema es clave para entender los cambios: hasta un ingreso base de cotización (IBC) de 2,3 salarios mínimos mensuales legales vigentes (smmlv) los aportes se destinan al Componente de Prima Media, mientras que el excedente hasta 25 smmlv va al Componente Complementario, que se acumula en una cuenta individual administrada por entidades especializadas. La tasa de cotización se mantiene en 16 % del IBC, con el empleador asumiendo el 75 % para trabajadores dependientes y el cotizante independiente asumiendo el 100 %.

El análisis incluye cuatro casos que ilustran este nuevo modelo. En el primer caso, un trabajador dependiente con un IBC inferior a 2,3 smmlv (dos smmlv equivalentes a $3.501.810 en 2026) realiza aportes que se dirigen completamente al Componente de Prima Media, resultando en una mesada mensual ilustrativa de $2.258.667 para un hombre de 62 años con 1.300 semanas cotizadas.

El segundo caso aborda a un trabajador independiente con contrato de prestación de servicios, que cotiza sobre una base mínima del 40 % del valor mensualizado del contrato. Con un IBC hipotético de $2.000.000 (1,14 smmlv), y asumiendo la totalidad del aporte, la pensión calculada bajo la fórmula vigente es inferior a un smmlv, por lo que opera la garantía de pensión mínima y el monto mensual se ajusta a $1.750.905.

En tercer lugar, se analiza una mujer en régimen de transición que tiene acreditadas más de 750 semanas a la entrada en vigor, por lo que continúa regida por la Ley 100 de 1993. Con un IBL presunto de $4.500.000 y 1.250 semanas cotizadas, obtendría una pensión aproximada de $2.889.900 al cumplir los 57 años, edad mínima para pensionarse mujeres en 2027.

Finalmente, el cuarto caso representa a un cotizante con un IBC de cuatro smmlv ($7.003.620) que distribuye sus aportes entre ambos componentes: la parte correspondiente a 2,3 smmlv se destina al Componente de Prima Media, generando una mesada de $2.591.427, mientras que la diferencia queda en el Componente de Ahorro Individual, cuya renta vitalicia dependerá del saldo acumulado y rendimientos obtenidos y será pagada conjuntamente por Colpensiones.

Estas ilustraciones asumen que el IBC se mantiene constante y que los cotizantes cumplen la edad mínima y semanas requeridas para pensionarse. Además, aclaran que las fórmulas y reglas del Componente de Prima Media están sujetas a desarrollo normativo, y que algunos artículos de la ley aún requieren enmiendas para su implementación definitiva.

La Corte Constitucional, mediante la Sentencia C-264 de 2026, condicionó la entrada en vigencia de la reforma a la revisión legislativa de artículos clave que incluyen la estructura del Pilar Contributivo y las condiciones para la reducción de semanas para mujeres con hijos, aspectos que podrían modificar los parámetros actuales.

Este estudio es relevante para los colombianos que deseen comprender cómo les afectarán las reformas en materia pensional, permitiendo comparar los beneficios previstos con los regímenes actuales y entender el funcionamiento del nuevo sistema propuesto.

Redacción ColombiNews

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